В Азербайджане ликвидируется очередная группа компаний-однодневок, созданных по типовой схеме. Минналогов страны заявило, что напало на след компаний, которые создают мошенникам возможность для уклонения от уплаты налогов
… Наги Гасымов является владельцем и директором компаний, оборот которых исчисляется миллионами манатов. Он признается, что на самом деле нигде не работает, и не является конечным бенефициаром (получателем дохода) этих компаний. На данный момент ликвидируются еще несколько компаний, деятельность которых заключалась в осуществлении сомнительных проектов за счет госбюджета, и которые свою миссию уже выполнили. Госведомства заявляют, что такие компании являются инструментом для уклонения от уплаты налогов, и намерены искать способы борьбы с ними.
«Я cоздал компании и передал родственнику. Делами управляют Света (имеет ввиду Светлану Гюльмамедову — ред.) и другие. Чем занимаются, я не знаю. Никто ко мне в дверь касательно затрат или долгов не стучится, и ни копейки выгоды от этих компаний я не получал. Наверное, работы стало меньше, поэтому их и закрывают».
Отвечая на вопросы корреспондента у порога своей квартиры по адресу г. Сумгаит, 10-ый микрорайон, дом 52А, где зарегистрировано множество компаний, их формальный директор 39-летний Наги Гасымов старается скрыть волнение. Недавно началась ликвидация еще нескольких таких компаний. Однако, Наги ничего об этом неизвестно, не знает он и о том, что одна из компаний (ООО İniter-Ko), зарегистрированных в его квартире, имеет только налоговых задолженностей перед госбюджетом в размере 228,417 манатов (134,300 долларов США).
… ООО Compakt-2013 было создано в 2013 году. В середине августа этого года было опубликовано объявление о его ликвидации. Согласно информации Минналогов Азербайджана, Наги Гасымов является его директором. В год своего учреждения компания оказывала типографские услуги Научно-Исследовательскому институту травматологии и ортопедии Министерства здравоохранения, предоставляла технику и оборудование Институту химии присадок имени Академика А. М. Гулиева Национальной академии наук Азербайджана, канцелярские и хозяйственные товары Фонду Молодежи при Президенте, и неназванные подарки Министерству юстиции. В целом, в 2013-2014 гг. ООО Compakt-2013 заключило за счет госбюджета официальных договоров на сумму 76000 манатов. В последние годы название этой компании среди победителей госзакупок не фигурирует.
На данный момент в квартире Наги зарегистрированы еще три компании (ООО Bərəkət-2013, ООО Milla и ООО AS-Royal-1). Компании создаются, участвуют в госзакупках, а затем ликвидируются, и создаются новые… Согласно сообщениям Минналогов, только с 2015 года по сей день ликвидирована 21 такая компания, зарегистрированная в квартире Гасымова.
Ни владелец, ни учредитель не знают, как появилась компания в сумгаитской квартире
Директором зарегистрированного по указанному выше адресу и ликвидированного несколько лет назад ООО Minoks является Сафура Владимировна Рустамова. 83-летний Владимир Рустамов некоторое время являлся директором ООО Ümid-Ko, которое было основано С. Гюльмамедовой в городе Хырдалан в 2008 году. Они являются одними из основных учредителей многочисленных компаний, созданных по разным адресам. Основная особенность, объединяющая эти компании, заключается в том, что они участвуют только в государственных закупках.
«Я являюсь беженцем из Армении. Я работал там на партийной работе, был депутатом. Став беженцем, я приехал в город Хызы, собрал там беженцев. Вышел на пенсию по возрасту», — рассказывает Владимир Рустамов о своем жизненном пути журналисту. Но Вугар Тахмазович Мамедов не может вспомнить историю создания десять лет тому назад трех компаний в его квартире в 9-ом микрорайоне Сумгаита. По словам Вугара Мамедова, он не в курсе, что компании Leqas, Egey-1 и Etalon-2008 зарегистрированы в его квартире, и он не знаком с их учредителями (В. Рустамовым и С. Гюльмамедовой) и директором (Алескером Джафаровым). По законодательству требуется, чтобы для занесения юридического адреса компании в госреестр было согласие его владельца.
Адреса и компании, связывающие «незнакомые» друг с другом лица
Адресом нескольких компаний, ликвидация которых началась (ООО Bravissimo, ООО Elit-11 и ООО Lider-GM), является сумгаитская квартира учителя средней школы Арифа Гасымова. В доме номер 19 в 9-ом микрорайоне зарегистрированы компании, директорами которых, помимо него, являются его жена Таджира и множество других лиц. Среди директоров этих компаний также есть Наги Гасымов, Билал Гасымов, Светлана Гюльмамедова, Владимир Рустамов. Однако, как и Наги Гасымов, он говорит, что не знает, чем занимаются эти компании.
— По этому адресу находятся много компаний, которые зарегистрированы на Ваше имя, а созданы и управляются другими. Что Вы можете об этом сказать?
— Я этим не занимаюсь. Они все закрылись. Правда, названия остались, но ни одна не работает. Да, их открыли, но деятельность не была успешной. Их открытие было ошибкой. Они потерпели убытки. Были налоговые задолженности и долги, связанные с социальной страховкой. Я вообще не хочу об этом говорить: было и прошло…
Светлана Гюльмамедова руководит двумя (ООО Fineks-T и Arbat-A) из семи компаний, ликвидация которых началась в августе этого года. Эти компании были учреждены по домашнему адресу С. Гюльмамедовой в деревне Мамедли Абшеронского района в 2012 году. На их счета в 2012-2014 гг. были переведены средства в размере 357,8 тыс. манатов в рамках 17 официальных договоров, о которых заявили госструктуры. Расследования подтверждают, что по трем показателям (учредители, директора и юридические адреса), центральной фигурой более ста компаний, связанных друг с другом как паутиной, является бизнесмен Билал Гасымов, в настоящее время вышедший на пенсию. Тот факт, что Светлана Гюльмамедова, которая являлась директором, по крайней мере, трёх компаний, зарегистрированных на квартире Наги Гасымова, была также и сотрудником одной из компаний Б. Гасымова, подтвердили для Мейдан ТВ два человека, имевших отношение к этим компаниям.
«Да, у меня были компании, но они закрылись. Я завершил эти дела три года назад. С тех самых пор я занимаюсь хозяйством в Гедебеке», — заявил Билал Гасымов Мейдан ТВ по телефону.
Согласно информации в Госреестре компаний, за ведение которого отвечает Минналогов, несколько компаний, директором которых он является, существуют и в данный момент. Но Билал Гасымов говорит, что эти компании сейчас никакого отношения к нему не имеют, и что он передал эти компании другим лицам по доверенности.
— Житель Сумгаита, имеющий прямое и косвенное отношение к двум компаниям, говорит, что Вы и его шурин Владимир Рустамов пришли к нему домой в 2008 году и попросили создать компании, учредителями которых выступили бы он и его сын…
— В 2008 году многое могло быть. В те времена я был дилером, привозил панели и цемент из Беларуси, продавал товар. Потом это дело закрылось, прекратилось.
— А как госучреждения находили Ваши компании? Ведь многие закупки проводились без объявления в прессе, не на основе открытых предложений. Однако, Ваши компании заключили сотни договоров о закупках.
— Они находили их так же, как находили три-четыре года назад. Как все находят всех? С другой стороны, я выполнил не так уж много работы.
— У одной из созданных Вами компаний
(
ООО
Inter-Ko
)
имеется крупная задолженность госбюджету в размере 228417 манатов.
— Я никому ничего не должен. Был один человек, попросил меня открыть компанию на мое имя, управлял ею, попал в тюрьму. Получил семь лет тюремного срока. Хотя компания и была моей, по доверенности вся ответственность была на нем. Он не платил государству налоги и отправился на нары.
«Чье имя указано в официальном документе, того и ответственность» — юрист
Физули Гянджмалыев знаком с Билалом Гасымовым. Говорит, что в феврале 2008 года дядя его матери Владимир Рустамов пришел в их сумгаитский дом вместе со своим другом бизнесменом Билалом Гасымовым. Попросил создать компании, учредителями которых выступили бы его отец и брат Ялчын. И объяснили, что в отличие от Баку, упрощенный налог в Сумгаите составляет 2 процента. Некоторое время спустя начали приходить письма из Налогового департамента и суда. «Мой отец Татар был вынужден обивать пороги. Из-за этих неудобств в августе 2008 года они снова отправились в нотариальную контору и перевели на имя некоей Эльнуры Хадыевой его полномочия учредителя ООО Avis-7. Но из-за того, что наша квартира была зарегистрирована в качестве адреса компании, письма продолжали приходить», — говорит Физули. И Владимир и Билал подтверждают, что они были у Татара.
Билал Гасымов и сам просил других создавать компании, и им тоже пользовались при создании таких компаний. По словам юриста
Аллахверяна Оруджлу
, гражданское законодательство создает возможность для таких юридических отношений. По его словам, доли учредителей передаются посредством нотариального договора. Однако, факт передачи этого права должен регистрироваться в Государственном реестре коммерческих юридических лиц (ГРКЮЛ). «Пока регистрация не завершена, ‘бывшее лицо признается учредителем. А директор компании назначается и освобождается решением учредителя. А это решение представляется в ГРКЮЛ для регистрации. Если директор подал учредителю заявление об уходе с работы и сдал документы, тогда он может быть освобождён от могущей возникнуть ответственности. В противном случае, другие документы не имеют значения с точки зрения гражданского права».
Согласно информации из реестра, вышеупомянутые Б. Гасымов, Ариф Гасымов, Наги Гасымов и Владимир Рустамов остаются признанными законом директорами многих компаний.
«Подобные компании создают благоприятные условия некоторым мошенникам для уклонения от уплаты налогов»
Генеральный директор департамента госрегистрации и контроля учета Министерства Налогов Алекбер Мамедов в своем недавнем интервью газете «Налоги» коснулся случая, когда одно лицо регистрируется в качестве учредителя и руководителя нескольких юридических лиц. Он заявил в интервью, что обнаружены факты учреждения нескольких юридических лиц для того, чтобы неверно указывать оборот, уклоняться от налогов и избежать обязательства подачи заявления об обязательной регистрации в целях НДС. По мнению чиновника министерства, подобные компании создают благоприятные условия некоторым мошенникам для уклонения от уплаты налогов. «Они завлекают людей обещаниями о рабочем месте, зарплате и источнике дохода и используют их электронную подпись для создания новых юридических лиц, и расширяют охват своих мошеннических действий. Как выход из ситуации, проводятся работы в направлении изучения и применения в нашей стране передового зарубежного опыта в этой сфере».
Количество компаний, созданных за последние 10 лет Б. Гасымовым, С. Гюльмамедовой, В. Рустамовым и десятком других лиц с использованием многочисленных адресов и услуг в Баку, Сумгаите и Абшероне превышает сотню. Согласно сообщению Минналогов, у одной из них (фирмы Şans-98) имеется задолженность перед госбюджетом в размере 2 млн. 325 тыс. 221,96 манатов. Многие из этих существующих ныне компаний были участниками до 400 договоров по закупкам, и в рамках этих договоров было использовано более 9 млн. манатов госсредств.
Согласно расследованиям, более 50-и компаний, входивших в «группу» и на данный момент ликвидированных, путем заключения более чем 200 договоров получили госсредств на сумму 5 млн. манатов. Согласно информации регистра госзакупок, этим компаниям удалось заключить договоры с более чем 110 государственными организациями. Среди них министерства юстиции, энергетики, сельского хозяйства, иностранных дел, Республиканский наркологический центр, Национальный онкологический центр, институты Национальной академии наук, местные органы исполнительной власти, разные ВУЗы и прочие госучреждения и организации. Только Центральная избирательная комиссия в разные годы закупила товаров и услуг на сумму 332,5 тыс. манатов у указанных лиц, связанных с ООО Ofise-Group-2, Tembr, Bərəkət-2013, Evrika-2009, Çinan, Lider-2008 и Ustar.
«Откат» стал одним из правил игры — эксперт
Экономист Магомед Талыблы считает победу «случайных» компаний в закупках госучреждений одной из испытанных коррупционных схем.
«Есть предостаточно фактов нерационального использования бюджетных средств и завышения израсходованных средств. Сговор об откате (коррупционная схема, по которой часть денег после поступления на счет возвращается чиновнику госучреждения — ред.) явление не новое, и уже стало одним из правил игры. Поэтому случаи, которые порождают риск коррупции, связанной с закупкой товаров, работ и услуг, должны быть в центре внимания контролирующих и антикоррупционных структур во время подготовки и расходования бюджета».
По словам эксперта, во время проведения проверки или же при подготовке заключения касательно госбюджета, желательно, чтобы Счетная Палата обращала внимание не только на представленные для проверки материалы и инспекционные документы аудиторов палаты, но также и на расследования, проведённые общественными структурами касательно закупок и на опубликованные в СМИ журналистские расследования.
